ما هو مصطلح " الإعسار"؟  

يُعتبر الإعسار هو حالة عسر أو عجز يمر بها الشخص أو الشركة تعجز عن سداد الديون المستحقة عليها في المواعيد المحددة.  

ينتج الإعسار عندما ترتفع نفقات الشركة مقارنة بإيرادات أو زيادة نفقات بسبب زيادة تكلفة المنتج الخاص بالشركة، ولا يقتصر الإعسار على الشركات، بل الأشخاص الذين لا يسددون ديونهم مثل ديون القرض البنكي، البطاقة، الفواتير يكون معرضون للإعسار.  

ويعد الإعسار وسيلة قانونية تنظمها الدولة لحماية كل من الدائن والمدين. [1]

‍

النقاط الرئيسية لمصطلح الإعسار  

• الإعسار هو عدم قدرة الشركة أو الشخص على سد ديونه.  

• تصبح الشركة معسرة عندما لا تتمكن من سد ديوانها والدفع رواتب الموظفين والاستمرار بالعمل.  

• من الحلول المقترحة للشركات المعسرة إعادة هيكلة العمل والتعامل مع الدائنين وبالنسبة للأشخاص يمكنهم الإعلان عن إعسارهم أو الابتعاد عن الضرائب. [1]

‍

كيف يعمل الإعسار؟  

كما قلنا يعد الإعسار حالة مالية تدل على عجز الشخص أو المؤسسة عن سداد ديونه في الوقت المتفق عليه، ويوجد طريقتان متداولتنان لحل هذه الأزمة:

• الأولى: تستخدم عادة إذا كانت الشركة صغيرة الحجم تجبر هذه الشركة على بيع أملاكها لتسديد الديون وتسمى هذه الطريقة باسم التصفية.  

• الثانية: إذا كانت الشركات كبيرة فتعمل على اعادة تنظيمها المالي لتحصل على فرصة لاستمرار بالعمل لكن تواجه مشاكل في السيولة. [1]
  

كخطوة أولى للشركات غير القادرة على سداد ديونها، تبدأ المحكمة باتخاذ إجراءات معينة، وتتولى جهات معينة مسؤولية الإشراف على عمليات بيع الممتلكات وتوزيعها، بهدف سداد أكبر قدر من الديون.  

من الممكن احيانا ان تختار الشركات التفاوض مع الدائنين بدلاً من اعلان الافلاس الرسمي للحفاظ على سمعتها اولا وللمحاولة إعادة تنظيم الأعمال المالية بهدف إنقاذ الشركة من الإعسار وتحقيق الأهداف المستقبلية وسداد ديونها.  

‍

ما الأسباب المحتملة التي تسبب الإعسار؟  

1. سوء الإدارة المالية:عندها تفشل الشركة عن التخطيط السليم أو اتخاذ قرارات مالية تناسب النفقات التشغيلية والديون مقارنة بدخلها المالي.  

2. الأزمات الاقتصادية: مثل الركود الاقتصادي والانكماش حيث تعاني الشركات من انخفاض الطلب عليها وصعوبة الحصول على تمويل.  

3. الديون المرتفعة: الاعتماد الزائد على القروض يؤدي إلى رفع الحمل على الشركة.  

4. ارتفاع التكاليف التشغيلية: إذا تجاوزت النفقات التشغيلية إيرادات الشركة فإنها تصبح بوضع مالي صعب.  

5. انخفاض المبيعات: تراجع الطلب على المنتج المطروح من قبل الشركة يؤدي إلى تراكم الديون.  

6. المخاطر الاستثمارية: عندما تدخل الشركة الس ساحة الاستثمار ويكون هذا الاستثمار غير مدروس أو يعود بمردود ضعيف على الشركة يؤدي إلى فقدان رأس المال.  

7. المشاكل القانونية: كلما واجهت الشركة دعاوى قضائية كلما خسرت مبالغ طائلة من الأموال.  [1]

‍

ما الفرق بين الإفلاس والإعسار؟

الإفلاس هو حالة قانونية تعلن عن عجز التاجر أو الشركة التجارية عن سداد ديونهم في المواعيد المحددة. ويُعد الإفلاس آلية قانونية تهدف إلى حماية حقوق الدائنين وتنظيم تصفية أصول المفلس بطريقة عادلة، أو إعادة هيكلة الديون وتتم هذه الإجراءات من خلال القضاء المختص.  

‍

الإعسار هو حالة مالية تصف عجز الفرد (غير التاجر) عن سداد ديونه نتيجة لعدم كفاية أمواله أو دخله. وقد يكون الإعسار مؤقتًا أو دائمًا، ويتم تنظيمه قانونيًا بما يراعي ظروف الشخص المعسر، وفي الوقت نفسه يحفظ حقوق الدائنين. ويهدف نظام الإعسار إلى تحقيق نوع من التوازن بين حاجة المدين للحماية وحاجة الدائن لتحصيل حقه.

‍

الفرق الأساسي بين المصطلحين يتمثل في الفئة التي يُطبق عليها كل منهما:

الإفلاس يُستخدم مع التجار والشركات، ويخضع لقوانين التجارة.

الإعسار يُستخدم مع الأفراد غير التجار، ويخضع للقانون المدني.

‍

كما تختلف الإجراءات القانونية والنتائج المترتبة على كل حالة. [1]

‍

استكشف المزيد من المعلومات القيمة عن الثقافة المالية وإدارة الأموال على مالبيديا Maalpedia – منصة المعرفة المالية العربية الخاصة بك.  

المراجع المستخدمة:

https://www.investopedia.com/terms/i/insolvency.