التمويل الشخصي
Tax Exemption الإعفاء الضريبي
_logo%201.svg)
ما هو الإعفاء الضريبي؟
الإعفاء الضريبي يشير إلى الحالة القانونية التي تسمح للفرد أو المؤسسة أو الكيان التجاري بعدم دفع بعض الضرائب. قد ينطبق الإعفاء الضريبي على أنواع معينة من الدخل أو المعاملات، مثل الدخل أو المبيعات أو الممتلكات. بالنسبة للأفراد والشركات، يعني أن الدخل أو الأنشطة المعفاة من الضرائب ليست مشمولة في الحسابات الضريبية، وفقًا لما تنص عليه القوانين.
أهم النقاط الرئيسية لمصطلح الإعفاء الضريبي
- الإعفاء الضريبي يسمح للكيانات أو الأفراد بعدم دفع بعض الضرائب.
- الدخل المعفى من الضرائب عادةً لا يُدرج في حسابات الدخل الخاضع للضريبة.
- الإعفاءات الضريبية قد تنطبق على أنواع مختلفة من الضرائب، مثل ضريبة الدخل، ضريبة المبيعات، وضريبة الممتلكات.
- غالبًا ما يجب على المنظمات التقدم للحصول على حالة الإعفاء الضريبي، والتي تُمنح من قبل دائرة الضرائب (IRS) أو السلطات الضريبية المعنية.
- الكيانات ذات الحالة المعفاة من الضرائب يجب أن تلتزم بقواعد ولوائح معينة للحفاظ على هذه الحالة.
أمثلة على الدخل المعفى من الضرائب
- فوائد السندات البلدية:
الدخل الناتج عن السندات البلدية غالبًا ما يكون معفى من الضرائب الفيدرالية والولائية. تصدر البلديات هذه السندات لتمويل مشاريع عامة، وعادةً ما يُعفى الدخل الناتج من هذه السندات من الضرائب على المقيمين في نفس الولاية.
- حسابات التوفير الصحية (HSA):
السحوبات من حسابات التوفير الصحية التي تُستخدم لدفع نفقات طبية مؤهلة تكون معفاة من الضرائب. كما قد تكون المساهمات في هذه الحسابات قابلة للخصم الضريبي، وتنمو العوائد داخل الحساب بشكل معفى من الضرائب.
- توزيعات من حسابات التقاعد روث (Roth IRA):
التوزيعات من حسابات روث (Roth IRA) قد تكون معفاة من الضرائب، بشرط أن يتم الوفاء بشروط معينة، مثل الاحتفاظ بالحساب لمدة زمنية محددة.
- بعض فوائد الضمان الاجتماعي:
بعض أو كل فوائد الضمان الاجتماعي قد تكون معفاة من الضرائب، حسب مستوى دخل المستفيد وحالة تقديم الإقرار الضريبي. إذا كانت فوائد الضمان الاجتماعي هي المصدر الوحيد للدخل، فإنها عادةً ما تكون معفاة من الضرائب.
- بعض مزايا المحاربين القدامى:
المزايا التي تقدمها وزارة شؤون المحاربين القدامى لأفراد القوات المسلحة السابقين أو ذويهم غالبًا ما تكون معفاة من الضرائب.
الإعفاء من ضرائب الأرباح الرأسمالية
بعض الأرباح الرأسمالية معفاة من الضرائب. على سبيل المثال، إذا باع شخص منزله وحقق ربحًا، قد يتمكن من استبعاد جزء من الأرباح من الضرائب الفيدرالية، بشرط أن يفي بشروط معينة، مثل بيع المنزل بعد مدة معينة من الوقت.
المنظمات المعفاة من الضرائب
العديد من المنظمات غير الربحية، مثل الجمعيات الخيرية، والمؤسسات التعليمية، والدينية، تحصل على حالة الإعفاء الضريبي. وهذا يعني أنها ليست ملزمة بدفع ضريبة الدخل الفيدرالية على أرباحها. وبدلاً من ذلك، يُتوقع من هذه المنظمات استخدام مواردها لدعم الرفاهية العامة وتحقيق رسالتها.
المنظمات المعفاة من الضرائب تشمل:
- المنظمات الخيرية
- المؤسسات الدينية
- المؤسسات التعليمية
- المنظمات العلمية
لكسب حالة الإعفاء الضريبي، يجب على هذه المنظمات تلبية متطلبات معينة وتقديم طلب للهيئة الضريبية (IRS).
الضريبة البديلة الدنيا (AMT) والإعفاءات
الضريبة البديلة الدنيا (AMT) هي طريقة بديلة لحساب الالتزام الضريبي. تضمن هذه الضريبة أن الأشخاص الذين يستفيدون من الإعفاءات الضريبية لا يفلتون من دفع الحد الأدنى من الضرائب. رغم أن الدخل المعفى من الضرائب يتم استبعاده من الحسابات الضريبية العادية، فإنه قد يُدرج في حسابات الضريبة البديلة.
كيفية الحصول على الإعفاء الضريبي
لكسب حالة الإعفاء الضريبي، يجب على المنظمة تقديم طلب إلى الهيئة الضريبية وتلبية شروط معينة. يشمل هذا عادةً ملء نموذج، وتقديم تفاصيل عن أهداف وأنشطة المنظمة، هيكلها الإداري، ومواردها المالية. بمجرد الموافقة، يجب على المنظمة الامتثال لمجموعة من القواعد والتقارير السنوية للحفاظ على حالة الإعفاء الضريبي.
المنظمات المعفاة من الضرائب مقابل المنظمات غير الربحية
على الرغم من أن المصطلحين غالبًا ما يُستخدمان بشكل متبادل، إلا أن هناك فرقًا بين المنظمات المعفاة من الضرائب والمنظمات غير الربحية:
- المنظمات غير الربحية هي كيانات منظمة بهدف محدد، عادةً ما تكون لخدمة الصالح العام أو الخير الاجتماعي.
- المنظمات المعفاة من الضرائب هي تلك التي حصلت على إعفاء من دفع ضرائب الدخل الفيدرالية من الهيئة الضريبية. على الرغم من أن معظم المنظمات غير الربحية تحصل على حالة الإعفاء الضريبي، إلا أن ليست كل المنظمات غير الربحية تُمنح هذا الإعفاء بشكل تلقائي.
القيود والمسؤوليات للمنظمات المعفاة من الضرائب
المنظمات المعفاة من الضرائب، وخاصة المنظمات التي تصنف كمنظمات 501(c)(3)، تواجه قيودًا صارمة:
- لا يمكنها المشاركة في أنشطة سياسية كبيرة أو تأييد مرشحين سياسيين.
- يجب عليها تجنب تعارض المصالح وضمان أن الأنشطة التي تقوم بها تتماشى مع هدفها المعفى من الضرائب.
- لا يُسمح لها بتوزيع الأرباح أو الأصول على الأفراد أو المساهمين.
يجب على هذه المنظمات تقديم تقارير سنوية والامتثال لمجموعة من اللوائح للحفاظ على حالة الإعفاء الضريبي.
ما هو العيب في أن تكون معفاة من الضرائب؟
على الرغم من أن الإعفاء الضريبي يوفر مزايا مالية كبيرة، إلا أنه يتطلب الامتثال لقواعد صارمة، بما في ذلك تقديم تقارير سنوية. هذا قد يخلق عبئًا إداريًا إضافيًا من حيث الوقت والجهد.
لماذا لا تدفع المنظمات غير الربحية الضرائب؟
المنظمات غير الربحية معفاة من الضرائب لأنها تهدف إلى خدمة الصالح العام أو الخاص، ويُتوقع منها تقديم فوائد للمجتمع. تمنح الهيئة الضريبية الإعفاء الضريبي لهذه المنظمات لتشجيع النشاطات الخيرية والتعليمية والدينية.
هل يمكن للمنظمة المعفاة من الضرائب كسب المال؟
نعم، يمكن للمنظمات المعفاة من الضرائب كسب المال. ومع ذلك، يجب أن يُستخدم هذا الدخل لتعزيز رسالة المنظمة. أي أرباح يتم تحقيقها يجب أن تُعاد استثمارها في المنظمة، بدلاً من توزيعها على المالكين أو المساهمين.
الخلاصة
حالة الإعفاء الضريبي هي ميزة قيمة للمنظمات والأفراد، حيث تسمح لهم بعدم دفع بعض الضرائب لدعم الرفاهية العامة. على الرغم من أن العملية للحصول على والحفاظ على حالة الإعفاء الضريبي قد تكون معقدة وتتطلب الامتثال لقواعد معينة، إلا أنها تتيح للكيانات المؤهلة تخصيص مواردها نحو رسالتها. بالنسبة للأفراد، يوفر الدخل المعفى من الضرائب طريقة لتوفير الأموال والحفاظ على الموارد المالية لأهداف شخصية أو مهنية.
استكشف المزيد من المعلومات القيمة عن الثقافة المالية وإدارة الأموال على مالبيديا Maalpedia – منصة المعرفة المالية العربية الخاصة بك.
المراجع المعتمدة:
مواضيع ذات صلة
مقالات ذات صلة
Tax Exemption الإعفاء الضريبي
Income Tax ضريبة الدخل
Nonprofit Organization المنظمة غير الربحية
انضم إلى مالبيديا
لنشاركك بكل جديد مباشرة إلى بريدك